The Paradise Papers: il est ridiculement facile pour les riches d'éviter les impôts

Un peu trop facile…

Grand Caïman, Iles Caïmans

Les révélations dans les Paradise Papers ont rapidement suivi la publication des Panama Papers (les majors anglais notent l'allusion aux Pentagon Papers).

Les deux documents ont été révélés par une organisation portant le nom encombrant de Consortium international des journaux indépendants (ICIJ) - un groupe ayant besoin d’un nouveau nom et d’un agent de publicité. Ce nom donne l’impression que certains cartels miniers ont l’intention de maintenir le prix de l’or et des diamants.

Au contraire, c'est un groupe de journalistes dévoués qui ont reconnu qu'ils ne pouvaient honnêtement pas rendre compte de l'évasion fiscale lorsqu'ils travaillaient pour des médias grand public. Les barons des médias et les grands annonceurs sont les principaux utilisateurs du système d’évasion fiscale. Ces journalistes ont donc abandonné leurs carrières fructueuses et lucratives pour se consacrer à dénoncer la fraude fiscale à l'étranger. Les Panama Papers et Paradise Papers sont un hommage à leur courage, à leurs sacrifices et à leur dévouement.

Cependant, les principaux médias utilisent la tactique de presse consistant à "enterrer le conduit" en se concentrant sur l'utilisation de meurtrières par les dirigeants politiques ou par les entreprises, à l'exclusion d'un problème sous-jacent plus grave: les milliards de dollars que les 1% ne paient pas d'impôt nous avons la charge de maintenir l’entretien du pays et sa dette croissante. Bien sûr, tout le monde déteste payer des impôts. Les super riches ne sont pas différents en attitude, mais en moyens. Ils peuvent se permettre d'éviter de payer des impôts. En 2012, le réseau de justice fiscale a estimé qu’entre 21 et 32 ​​billions de dollars - soit la taille des économies américaine et japonaise combinées - étaient cachés dans des juridictions clandestines. Si la taxe évitée par les personnes fortunées était collectée, elle couvrirait probablement la majeure partie du déficit annuel dans chacun des pays du G7.

Cependant, la plupart des rapports ont occulté l’aspect fraude, l’aspect le plus scandaleux de la divulgation. Il existe deux types de régimes: l’évasion, c’est-à-dire la fraude fiscale, par laquelle les particuliers ne paient pas d’impôts. Au moins 31 000 clients particuliers et entreprises figurant dans les registres de Paradise Paper sont des citoyens américains ou ont des adresses américaines, soit plus que dans n'importe quel autre pays.

L’autre stratagème est l’évasion fiscale, par laquelle les grandes entreprises utilisent les échappatoires fournies par le gouvernement et la cécité volontaire pour réduire les impôts qu’elles ont payés en prétendant avoir réalisé des ventes ou des dépenses dans des pays à faible imposition et réduire l’impôt à payer aux États-Unis. Apple et Amazon sont des exemples qui ont fait l'actualité pour le type d'évitement.

Dans cet article, je vais me concentrer sur la façon dont les personnes riches échappent au fiscaliste, à quel point il est facile de le faire et si ce serait facile de l’arrêter si les politiciens de l’un ou l’autre des partis avaient la volonté de le faire. Cela signifierait bien entendu aller à l’encontre des souhaits de leurs riches donateurs. Les systèmes d'évitement d'entreprise viendront dans un article ultérieur.

Vous, contribuable moyen, versez probablement environ 20% à 30% de votre revenu annuel à votre gouvernement sous forme d'impôts sur le revenu. Ainsi, alors que vous conduisez dans une rue haut de gamme, bordée de manoirs de seize chambres en retrait de pelouses professionnellement aménagées, vous pourriez être pardonné de penser qu'ils doivent payer une énorme charge de taxes. Mais ce n'est pas le cas. Ce gars-là paie peut-être peu ou pas d'impôt - il pourrait payer moins que vous.

Alors que vous et moi pourrions penser que payer des impôts est le prix à payer pour vivre dans un pays merveilleux, le 1% pense différemment. Pour eux, éviter les impôts est essentiel à la préservation de la richesse. La fiscalité est la tyrannie.

Le magnat des affaires new-yorkais flamboyant, Leona Helmsley, a déclaré à sa femme de chambre:

«Nous ne payons pas d’impôts. Seules les petites personnes paient des impôts.

Au cours de la Première Guerre mondiale, lorsque les gouvernements ont introduit l’impôt sur le revenu, l’intention était d’imposer davantage les riches que les résidents à faible revenu. Aujourd'hui, cependant, l'inverse est vrai. Grâce à la complexité et aux failles des règles fiscales, combinées à un double standard en matière d'application, la classe moyenne paie beaucoup plus d'impôts que certains de la classe des riches. De plus, la Loi de l'impôt sur le revenu a perfectionné la technique consistant à sembler faire une chose tout en faisant le contraire.

Évasion fiscale à faire soi-même

Supposons que vous ayez un ou deux millions à cacher au taxman glouton. Pas de problème, c’est un processus à guichet unique. Les composants se mettront en place avec l'efficacité d'une chaîne de montage de haute technologie.

Tout d'abord, vous devez trouver un fournisseur de services offshore. Si vous pouvez utiliser suffisamment d’argent, votre banquier local vous mettra en contact avec un tel fournisseur. Ou votre avocat ou votre comptable pourrait faire une recommandation. Il existe de nombreux sites Web qui proposent de manière flagrante une évasion fiscale à peine déguisée, mais pourquoi prendre le risque d'être une source publique alors que de nombreux conseillers locaux opèrent dans l'ombre à proximité. Quoi qu'il en soit, vous aurez au moins quatre-vingt quatre juridictions du secret éprouvées et bien testées à travers le monde parmi lesquelles choisir.

Supposons que vous choisissiez les îles Caïmanes pour votre compte bancaire. Ce territoire d'outre-mer britannique comprend trois îles des Caraïbes occidentales, dont la plus grande est Grand Caïman.

BTW: le Royaume-Uni - à cause des territoires d'outre-mer tels que les îles Caïman, les îles Vierges britanniques, etc. - est une juridiction beaucoup plus grande que la Suisse en matière de secret.

Si vous choisissez de visiter les Caïmans pendant que vous vous occupez de la paperasse, ce n’est pas un mauvais séjour de vacances. Une journée de pêche en haute mer est un avantage courant pour ouvrir un compte. Si c’est votre première fois, je vous suggère de faire un arrêt de pèlerinage à la maison Ugland à George Town sur l’île Grand Cayman, le siège social de milliers d’entreprises. On dit que c'est la base pour lancer les îles Caïmanes dans l'un des centres bancaires offshore les plus célèbres.

Aux Îles Caïmans, votre prestataire de services, un cabinet d’avocats local, proposera un choix de plans de découpage de biscuits avec des couches de fiducies et de sociétés dans d’autres juridictions du secret, ce qui empêchera le percepteur de déterminer qui est le propriétaire du compte. Une option d'économie est adéquate pour la plupart des objectifs.

Votre fournisseur de services engagera un leader. Ils font un volume élevé de sorte que leurs frais peuvent être aussi bas que 100 $. Leur nom - et leur seul nom - apparaîtra sur tous les documents liés au compte. Ces gars font cela pour gagner leur vie. Ils ne résideront pas dans le même pays que vous afin de ne pas être soumis aux impôts de votre pays.

Les Paradise Papers ont révélé de nouveaux exemples de cette pratique. Une petite banque de l'Utah, située à l'écart, a joué le rôle de chef de file afin que les Russes et les autres étrangers puissent enregistrer leurs avions à réaction qui semblent être des Américains.

L'étape suivante consiste à établir une confiance.

Les trois documents secrets

Une confiance est essentielle car elle n’est jamais enregistrée publiquement. Ils peuvent être créés comme un contrat, même sur le dos d'une serviette. La plupart des fiducies dans les régimes fiscaux sont rédigées par des avocats et conservées dans des fichiers informatiques cryptés.

La confiance donne lieu à une scission de propriété. Une mère peut créer une fiducie en plaçant des obligations d'épargne d'un million de dollars pour ses deux enfants mineurs, nommant son avocat en qualité de fiduciaire, avec pour instructions de verser le revenu aux enfants jusqu'à l'âge de 25 ans, puis de leur payer le principal (corpus).

Le syndic est le propriétaire légal. Il a le droit exclusif de traiter avec l'actif de la fiducie, par exemple de recevoir les intérêts et de les payer conformément aux conditions de la fiducie, et en a le contrôle exclusif. Les enfants sont les propriétaires effectifs. À ces conditions, la mère n’a plus aucun contrôle légal sur les fonds. Nous avons donc deux catégories de personnes qui peuvent légalement revendiquer le titre: le fiduciaire et le bénéficiaire effectif.

Dans les régimes d’évasion fiscale, le fiduciaire est le nominé indiqué ci-dessus, vous êtes le bénéficiaire effectif. Le prête-nom signe ensuite une procuration vous donnant le droit exclusif sur la fiducie. La procuration n’a pas besoin d’être enregistrée non plus - document secret numéro deux.

La confiance n'a pas encore d'actifs. L'actif sera éventuellement des actions d'une société devant être constituée.

Nous avons ensuite la règle très utile selon laquelle les sociétés inscrites aux États-Unis (et dans les autres pays du G20) n’exigent que la divulgation des administrateurs, mais jamais des actionnaires. Le nom du candidat apparaîtra sur l’enregistrement de la société en tant qu’administrateur. En double aveugle, les actions sont émises par l’avocat au nom du nominé et sont soumises à la procuration secrète.

Plan fiscal poursuivi

Pour vous faire confiance, je vous recommande d’utiliser les îles Seychelles, au beau milieu de l’océan Indien. Et, oui, des avocats expérimentés des îles sont inclus dans votre forfait. Un autre avantage, les Seychelles refusent d’appliquer des décisions de justice étrangères. Ils ne dépendent pas du commerce extérieur, mais sont économiquement autonomes du tourisme - et vendent des allégements fiscaux. Votre contribuable ne peut pas obtenir une ordonnance du tribunal pour la divulgation exécutée aux Seychelles. Vous avez un deuxième pare-feu impénétrable.

Un autre avantage, si vous visitez: les Seychelles sont un terrain de jeu favori de célébrités de tous types, cinéma, sports, etc. Ils combinent vacances et fraude fiscale. Vous pourrez peut-être partager une plage avec votre popstar préférée.

Vous devez maintenant choisir une juridiction pour la société qui sera apparemment propriétaire de la fiducie - son propriétaire «légal». Je suggère de retourner dans les Caraïbes et dans les charmantes îles Vierges britanniques. Comme les îles Caïmans, cet archipel composé de quatre îles principales et de nombreuses petites est un territoire britannique d'outre-mer. Les BVI regroupent près de 40% de toutes les sociétés offshore dans le monde et des services financiers - ainsi que du tourisme - sont le moteur de son économie.

Les Chinois l'appellent respectueusement la «nouvelle cité interdite».

Vos avocats des Îles Vierges britanniques vous assigneront une boîte aux lettres bleu océan de quatre pouces sur quatre dans l’une des nombreuses longues rangées du centre de Tortola, la principale île, au tarif exceptionnel de 22 $ par mois. Le credo des îles Vierges britanniques déclare que les îles sont les véritables défenseurs de la démocratie. Ils offrent la liberté de choix ultime: la liberté de ne pas payer d’impôts.

Par mesure de précaution supplémentaire, votre avocat fera appel à un autre cabinet d’avocats pour enregistrer la société. Seul son nom apparaîtra publiquement en tant qu’avocat du propriétaire.

Maintenant, vous avez un paquet impénétrable. Un compte dans les îles Caïmans, qui appartient à une fiducie secrète qui réside dans les Sechelles, détient des actions d’une société constituée dans les îles Vierges britanniques par votre prête-nom qui a exécuté une procuration secrète vous donnant le plein contrôle. Votre nom en tant que bénéficiaire effectif ne figure jamais dans les archives publiques, mais reste en sécurité dans les fichiers de votre fournisseur de services, qui est souvent une banque mondiale, et de votre avocat offshore.

Tous sont dans les juridictions secrètes. Le seul document public est l'enregistrement de l'entreprise. Si le gouvernement reçoit un ordre de divulgation publique du nom du directeur, cet enregistrement serait effectué par votre chef de file dans un pays étranger qui n’est pas un contribuable de votre pays. La confiance et la procuration restent dans le dossier de l’avocat. Vous, le bénéficiaire effectif, n'êtes jamais exposé.

Seul un dénonciateur ou un pirate informatique de la banque peut percer ce plan.

Une note à retenir: Les îles Caïmanes étaient le siège des pirates au tout début de l'exploration nord-américaine. Vous avez entendu parler de son résident le plus célèbre, le capitaine Morgan. Vous fait croire à la réincarnation, n'est-ce pas?

Mon plan d’action préféré pour obtenir l’argent dans votre nouvelle tirelire secrète est le procès bidon. Votre leader vous poursuit en justice en déclarant que vous l'avez renversé aux Caïmans dans une voiture de location. Parce que vous conduisiez en état d'ébriété, votre assurance de location a été annulée. Vous, et non votre assureur, devez payer la victime. Le demandeur bidon prétend qu'il est un banquier de 30 ans à l'avenir prometteur qui est devenu tétraplégique. Par chance, la veille de l'accident, il a été accepté comme boursier à la faculté de médecine de la Harvard, où il prévoyait de commencer une deuxième carrière. C’est une réclamation pour dommages corporels de plusieurs millions de dollars.

Tous les documents de procès habituels sont préparés de sorte qu'il semble légitime. Vous écrivez un chèque en règlement complet du procès. Pour le coût d'un courrier, vous déplacez l'argent dans les Caraïbes. Votre prête-nom le dépose sur votre compte Caymans. Vous pouvez maintenant utiliser l'argent sans laisser de trace en dehors des États-Unis.

Tout ramener à la maison

Alors, comment récupérez-vous l'argent chez vous? Vous avez vu les méthodes de cinéma rudimentaires consistant à utiliser de l'argent dans des valises à faux fond ou collées à votre corps, ou encore à placer des diamants dans un collier bon marché. Ces méthodes ne sont toutefois pas particulièrement efficaces.

Prenons le cas du rappeur californien Snoop Dogg. À l'été 2015, Snoop Dog a tenté de transporter 422 000 dollars en espèces dans un bagage Louis Vuitton via un aéroport italien. Il a été arrêté par la police. Dans l'Union européenne et dans de nombreuses autres juridictions disposant de plus de 10 000 € en espèces, des lois anti-blanchiment sont déclenchées.

Source: TechCrunch

L’agent de Snoop Dogg a expliqué qu’il s’agissait d’une infraction administrative mineure consistant à ne pas déclarer des montants supérieurs à 10 000 € au départ, un simple malentendu. Mais le départ n'est pas la question. Snoop Dogg a gagné les fonds légalement.

La question qui se pose est la suivante: pourquoi at-il pris le risque de transporter autant d’argent alors qu’il aurait pu transférer le montant par l’intermédiaire d’une banque en un clic de souris? Ne voulait-il pas une trace de l'argent? Que ferait Snoop Dogg avec l'argent gagné dans un pays étranger pour lequel il n'y avait pas d'enregistrement? Le déclarerait-il sur sa déclaration de revenus américaine? Aucun des journalistes qui couvrent le battement de la célébrité n'a posé ces questions.

La vérité est que vous n’avez pas à utiliser ces méthodes de cliché de film. Les méthodes créatives abondent. Parmi les nombreuses manières astucieuses, il y en a une morbide digne du génie diabolique de Némésis de Sherlock Holmes, Moriarty. C’est la police d’assurance bidon émise par une compagnie d’assurance étrangère.

Il existe dans les îles des Caraïbes une multitude de banques et d’assurances qui ne sont qu’une adresse dans une boîte aux lettres. Vous pouvez les incorporer avec la même facilité que de constituer une société aux États-Unis. Le coût est un peu plus. La dernière fois que j'en ai vu un, c'était 75 000 $.

Ce régime repose sur le fait que le paiement d’une police d’assurance n’est pas imposable entre les mains du bénéficiaire désigné. Alors, comment le mettez-vous au travail?

Vous devez connaître quelqu'un qui est en train de mourir dans votre pays d'origine. tout le monde le fait. Peut-être un parent. Supposons que vous contractiez une police d’assurance sur la vie de cher oncle Joe. C'est illégal dans la plupart des pays, mais ce n'est pas avec une vraie compagnie d'assurance. Cette fausse entreprise n’existe que pour faciliter ce type d’évasion fiscale.

Lorsque votre oncle Joe décède, l'assureur paie. L'argent va dans votre compte bancaire en franchise d'impôt. Comment le contribuable peut-il prouver le contraire? Vous avez une police et un certificat de décès valide de l’oncle Joe émis par votre propre gouvernement. L'argent est libre à la maison.

Si la police d'assurance factice est trop horrible pour vous, vous pouvez trouver quelque chose de plus attrayant dans les résumés de la multitude de méthodes disponibles sur le site Web de l'IRS. Une solution simple consisterait à obtenir une carte de crédit d'une banque étrangère et à la payer via votre compte bancaire secret.

Si vous n’êtes pas du type DIY, il existe des fournisseurs de services. Peter Guy en parle dans un article du South China News. Pour une modeste commission de 22%, le service livrera des valises en espèces à New York ou à Vancouver. Garanti.

Les juridictions de secret offshore ne sont plus réservées au 1%. L’industrie innovante de la gestion de patrimoine a fait de l’offshore un moyen de choix. Faites une recherche sur Internet. Vous pouvez créer un compte offshore dans l’un des 80 systèmes de confidentialité pour 1 500 dollars. Méfiez-vous: il s'agit d'un marketing d'appoint - pour vous mettre à la porte. Pour obtenir un véritable anonymat, vous aurez besoin de davantage de services.

L'accessibilité croissante permettant l'évasion fiscale se généralisant, notre déficit augmentera parallèlement. Il est impossible de vraiment estimer le coût de cette évasion fiscale pour un pays. Le Washington Post a estimé que le déficit budgétaire pour 2016 était de 590 milliards de dollars et l'évasion fiscale de 600 milliards de dollars.

C’est facile à faire et facile de s’arrêter. Il suffit d'exiger que chaque personne qui demande la constitution déclare sous serment qui est le bénéficiaire effectif ultime des actions et qu'il n'y a pas de confiance nulle part dans la chaîne de propriété ou une déclaration révélant qui sont les bénéficiaires de la fiducie. Cela pourrait tenir sur une page.

Cela ressemble à un problème de maternité pour tout politicien. Curieux de voir comment aucun ne le détecte et qu'aucun journal ne mène une campagne contre l'évasion fiscale des super-riches.

Deuxième partie de cette série:

Si vous souhaitez aider à soutenir de tels projets, n'hésitez pas à nous aider à financer nos opérations en rejoignant notre communauté.

Rantt a été lancé en octobre 2016 avec un seul objectif en tête: fournir les nouvelles et les analyses de la bonne manière. Pas de clickbait, pas de double côté et pas de sensationnalisme. Au lieu de cela, nous écrivons des articles riches en contextes qui se concentrent sur les histoires les plus importantes de notre époque. Nous visons la qualité, pas les clics.

Mais comme notre activité ne dépend pas d'une couverture corrompant la publicité, nous sommes fortement dépendants de vos dons ponctuels et de vos abonnements Patreon. Nous sommes fiers d'être financés par les lecteurs.

Nous vous demandons de parrainer Rantt Media afin de pouvoir continuer à dire la vérité avec autant de férocité que ceux qui visent à induire en erreur les gens qui vendent leurs mensonges.

Pour voir nos offres, consultez notre Patreon.

Nous acceptons également les dons ponctuels sur Paypal.